Tax-loss harvesting
Tax-loss harvesting — налоговая оптимизация через фиксацию убытков
Также: tax-loss harvesting tax loss harvesting налоговая оптимизация через убытки фиксация убытков для налога
Кратко
Стратегия: намеренно продаёшь убыточные позиции, чтобы зачесть убыток против прибыли в декларации PIT-38 и снизить базу Belki 19%.
Подробно
Tax-loss harvesting — техника снижения налоговой нагрузки путём реализации убыточных позиций до конца налогового года. Зафиксированный убыток вычитается из прибылей по другим инструментам в декларации PIT-38 (статья 30b ustawy o PIT). В Польше неиспользованный убыток можно переносить на 5 следующих лет (с лимитом 50% от убытка в год). Внутри обёрток IKE, IKZE и OKI убытки и прибыли в PIT-38 не отражаются — там tax-loss harvesting не работает. Не стоит фиксировать убыток только ради налога, если это рушит стратегию: обычно используется одновременно с заменой на похожий, но не тождественный актив (wash sale в Польше пока не регулируется так строго, как в США).
Связанные термины
Другие понятия из категории «Стратегии»:
Где встречается этот термин
Статьи на блоге, в которых Tax-loss harvesting разбирается подробнее в контексте:
Хочешь систему пассивного инвестирования с учётом польских реалий?
HetmanInvest — 6-недельная образовательная программа: от первой покупки ETF до годового плана и PIT-38. Без трейдинга, без крипты, ~1 час/мес поддержки.
Посмотреть программуОбразовательный контент. Это объяснение термина для общего понимания — не индивидуальная инвестиционная рекомендация и не doradztwo inwestycyjne (art. 76 UoOIF). Решение об использовании инструмента принимаешь самостоятельно. См. полный дисклеймер.