Как открыть OKI: пошаговый гайд в Польше

Налоги Автор:Андрей Гетманенко Опубликовано: 25 мая 2026 Чтение: ~12 минут

С 1 января 2027 в Польше заработает OKI — новый личный инвест-счёт без podatku Belki до 100 000 zł. До запуска осталось около 7 месяцев. Разбираю по шагам: что готовить уже сейчас, какого провайдера выбирать, какие ловушки ждут на пути открытия. Закон ещё на стадии проекта — финальные детали уточнятся к осени 2026, но базовая механика уже зафиксирована.

Кто может открыть OKI

По проекту ustawy право открыть OKI имеет любой совершеннолетний резидент Польши — независимо от гражданства. Это значит:

• Польские граждане — без ограничений.
• Иностранцы с kartą pobytu (czasowego, stałego, długoterminowego rezydenta UE) и PESEL — да.
• Граждане Украины со статусом UKR (специальная защита) — на момент проекта статус UKR приравнен к karcie pobytu для финансовых операций; пока окончательно не подтверждено в подзаконных актах.
• Несовершеннолетние — нет, только с 18 лет (в отличие от IKE, где допускается с 16 при определённых условиях).
• Налоговые резиденты других стран — открыть OKI можно, но льгота работает только при условии налогового резидентства в Польше.

Подробнее про критерии открытия — в отдельной статье «OKI: кто может открыть».

Шаг 1: Подготовиться до запуска

До конца 2026 — окно подготовки. Что разумно сделать заранее:

1.1. Привести в порядок профиль zaufany / mObywatel

Открытие любого финансового счёта в Польше сейчас идёт через электронную подпись — обычно profil zaufany на e-Urząd Skarbowy или приложение mObywatel. Если у тебя ещё нет — оформи в Urzędzie Skarbowym или через банк (Pekao, PKO, mBank, Santander дают подтверждение онлайн). Без zaufanego профиля открытие OKI займёт больше времени.

1.2. Проверить PESEL и адрес регистрации

Адрес регистрации (zameldowanie) часто требуется для договора с провайдером. Если за последний год переезжал — обнови данные в Urzędzie Miasta. PESEL должен быть привязан к актуальному адресу.

1.3. Определиться с целью OKI

Это влияет на выбор провайдера и тип OKI. Возможные сценарии:

• «Безналоговый депозит» — хочу держать lokaty без Belki. Тип: банковский OKI. Лимит 25 000 zł.
• «Польский ETF-портфель» — хочу собрать пассивный портфель на польские акции. Тип: брокерский OKI у dom maklerski. Лимит 100 000 zł.
• «Гибкий резерв» — хочу хранить средства между сделками, иногда покупать корп. облигации. Тип: брокерский OKI.
• «Полная замена IKZE» — IKZE мне не подходит (нет PIT-льготы, ryczałt). Тип: брокерский OKI.

1.4. Закрыть «хвосты» по существующим счетам

Если у тебя уже есть открытое IKE/IKZE, обычный брокерский счёт — оставь их как есть. OKI не отменяет их. Но проверь, что:

• Лимиты IKE и IKZE за 2026 год заполнены (если планировал).
• PIT-38 за 2025 год подан (срок — 30 апреля 2026).
• Знаешь, где у тебя сейчас деньги и какова доходность.

Шаг 2: Выбрать тип провайдера

По проекту ustawy OKI могут предлагать 5 типов финансовых учреждений. У каждого свои особенности.

Шаг 3: Сравнить конкретных провайдеров

К осени 2026 ожидается, что крупные польские брокеры запустят свои OKI. Скорее всего, это будут:

• Dom Maklerski mBanku — крупнейший польский брокер.
• BM PKO BP — Biuro Maklerskie крупнейшего польского банка.
• BM Pekao — Biuro Maklerskie Banku Pekao.
• XTB — крупный брокер с польской лицензией KNF.
• BOŚ (Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska) — активный игрок на IKE/IKZE.
• Trigon DM, Noble Securities — средние брокеры с фокусом на индивидуальных клиентах.

Критерии для сравнения, когда запустят:

1. Список доступных квалифицированных активов — какие именно ETF, акции и корп. облигации можно купить.
2. Комиссии на сделки — % от оборота, минимум, максимум.
3. Платформа — есть ли мобильное приложение, удобство.
4. Скорость декларации — формирует ли провайдер выписку для подачи PIT-OKI.
5. Поддержка на русском/украинском — это плюс, не минус.

Подробнее про сравнение брокеров в Польше — в статье «Лучшие брокеры в Польше для украинцев».

Шаг 4: Открыть OKI у выбранного провайдера

Точная процедура у каждого провайдера будет своей, но общая логика для брокерских OKI обычно такая:

4.1. Открыть основной брокерский счёт (если ещё нет)

OKI — это специальная обёртка, которая открывается поверх обычного брокерского счёта. Если у тебя в выбранном брокере счёта нет — сначала открывается обычный (15–30 минут онлайн через profil zaufany), потом OKI.

4.2. Подать заявление на OKI

Внутри личного кабинета — обычно одна форма: ФИО, PESEL, серия и номер документа, удостоверяющего личность, адрес. Подписывается через profil zaufany или mObywatel.

4.3. Заполнить декларацию о выборе формы налогообложения

По проекту в начале существования OKI клиент должен явно подтвердить переход в режим налога от стоимости активов (вместо Belki). Это формальность, но обязательная.

4.4. Получить номер OKI и реквизиты

После одобрения — получаешь номер счёта (обычно отдельный от основного), реквизиты для пополнения, доступ в приложении.

4.5. (Опционально) Открыть второй OKI с 2028

Только с 2028 года можно иметь несколько OKI. Полезно, например, если хочется разделить «сберегательную» и «инвестиционную» части у разных провайдеров. Но помни: лимит освобождения 100 000 zł — общий по всем твоим OKI.

Шаг 5: Пополнить и начать инвестировать

5.1. Перевести cash

По проекту в OKI можно вносить только cash — нет переноса готовых позиций. Если ты переносишь капитал с обычного счёта, нужно сначала продать активы (с уплатой Belki), потом перевести деньги, потом откупить внутри OKI.

5.2. Не превышать лимит без расчёта

Можно вносить больше 100 000 zł — счёт примет. Но сверх лимита освобождения начисляется налог 0,85%/год от средней годовой стоимости. Если вносишь больше — сделай это сознательно.

5.3. Купить квалифицированные активы

Для получения полной льготы держи только квалифицированные активы: польские акции, польские ETF (≥70% польских активов), корп. облигации в PLN. Глобальные ETF можно купить, но льгота на них не работает.

5.4. Поставить регулярный перевод

Как и для обычного брокерского счёта — автоплатёж раз в месяц на одну и ту же сумму даёт дисциплину. DCA внутри OKI работает так же, как на обычном счёте.

Типичные ошибки при открытии

1. Открыть OKI у страховой компании, не читая KID. Структурированные продукты могут иметь скрытую комиссию 1,5–2%, которая уничтожит льготу.
2. Купить глобальный ETF и думать, что льгота работает. Глобальные ETF — не квалифицированные. Льгота не распространяется.
3. Перевести деньги, не закрыв позиции на обычном счёте. Если ты собирался переносить готовый портфель — сначала продай, потом переводи.
4. Открыть OKI ради 25 000 zł в lokatach, но забыть про лимит совокупности. Если потом захочешь купить ETF — освобождение на инвестиционную часть уже урезано на сумму lokat.
5. Не подать декларацию вовремя. Срок — с 15 февраля по 31 апреля года, следующего за налоговым. Пропуск — стандартные штрафы Krajowej Administracji Skarbowej.

Таймлайн до запуска

Андрей Гетманенко

Инвестиционный наставник · HetmanInvest

Помогаю русскоязычным в Польше выстроить инвест-систему с учётом OKI, IKE, IKZE и PIT-38. На разборе пройдём через выбор контейнеров и последовательность открытия счетов.